La citación a indagatoria
El juez en lo penal económico Diego Amarante citó a declaración indagatoria al presidente de la AFA Claudio Tapia y al tesorero Pablo Toviggino, prohibiéndoles salir del país en la causa que investiga presunta apropiación indebida de $19.353.546.843,85 vinculada a retenciones impositivas y de seguridad social no depositadas entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.
Detalles de la citación
La citación abarca a la totalidad de la comisión directiva de la AFA y se les prohibió la salida del país. Tapia y la AFA deberán presentarse el 5 de marzo, mientras que Toviggino y otros integrantes de la comisión directiva lo harán el 6 de marzo.
La investigación
La investigación surge luego de un pedido de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que sostiene que existe un grado de sospecha suficiente para citar a los directivos en los términos del artículo 294 del Código Procesal Penal de la Nación. La denuncia original fue presentada el 12 de diciembre de 2025 y ampliada el 18 del mismo mes.
Los montos involucrados
El monto total investigado asciende a $19.353.546.843,85, desglosado en retenciones de IVA, retenciones del Impuesto a las Ganancias y retenciones de contribuciones a la seguridad social. Julio de 2025 fue el mes con la cifra más alta, con $2.854.022.660,98.
La querella
La querella invoca los artículos 4° y 7° del Régimen Penal Tributario vigente al momento de los hechos, que prevén penas de dos a seis años de prisión para los agentes de retención o percepción que no depositen, total o parcialmente, los importes retenidos cuando superan determinados mínimos mensuales.
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